2025 yılının Ağustos ayı sonuna kadar, Slovenya’da KDV amaçlı olarak tanımlanan tüm kuruluşlar, ister yurt içinde ister yurt dışında olsun, güncellenen vergi raporlama kuralları kapsamında yeni yükümlülüklerle karşı karşıya kalacak. İki yeni kayıt tutulmalı ve düzenli olarak Slovenya Cumhuriyeti Mali İdaresi’ne (FURS) sunulmalıdır:

  1. Kayıtlı KDV tutarları

  2. KDV kesintilerinin kaydı

Bu değişiklikler, vergi raporlamasının dijitalleşmesi yolunda önemli bir adımdır ve KDV kaydı olan tüm işletmeler için şeffaflığı ve uyumu artırmayı amaçlamaktadır.

Kimler uymak zorundadır?

Bu gereklilik, Slovenya’da KDV için tanımlanmış tüm vergi mükellefleri için geçerlidir. Bu, özel ev sahipleri veya Booking.com gibi platformlar aracılığıyla hizmet sunan bireyler gibi atipik vergi mükelleflerini de içerir. Düzenli KDV mükellefi olmasalar bile, “atipik vergi mükellefi” olarak kaydolmaları ve özellikle yabancı hizmet sağlayıcılara komisyon öderken KDV’yi içeren işlemleri bildirmeleri gerekir.

Önemli son tarihler

  1. Aylık KDV dönemi olan işletmeler için ilk bildirim 31 Ağustos 2025 tarihine kadar yapılmalıdır.

  2. Üç aylık KDV mükellefleri için son tarih 31 Ekim 2025‘tir.

Vergi mükellefi, KDV beyannamesi son tarihinden en az üç iş günü önce FURS’a düzenlediği ve aldığı faturaların kayıtlarını sunarsa, FURS otomatik olarak onay için önceden doldurulmuş bir KDV beyannamesi hazırlar. Bu önceden doldurulmuş beyanname alınmazsa, vergi mükellefi KDV beyannamesinin zamanında sunulmasını ve ödenmesini sağlamalıdır.

Kayıtlar neleri içermelidir?

Kayıtlarda, tahsil edilen KDV’nin aşağıdaki bilgileri içermesi gerekir:

  • Vergiye tabi tedariklerin ayrıntıları
  • İndirim hakkı olan ve olmayan muaf tedarikler
  • Tersine yükleme işlemleri
  • AB içindeki mesafeli satışlar ve hizmetler
  • İthalat KDV
  • Vergi mükellefi adı, adresi ve KDV kimlik numarası
  • Fatura numaraları, tarihleri ve KDV hariç tutarları

KDV indirimlerinin kaydı aşağıdakileri içermelidir:

  • Slovenya’da mal ve hizmet alımları
  • Slovenya’da KDV’ye tabi ithalat ve AB içi alımlar
  • İndirilebilir ve indirilemez KDV tutarları
  • Tedarikçinin adı, adresi, fatura numarası ve KDV numarası

Her fatura ayrı ayrı kaydedilmelidir. Fatura numarası belirsiz veya eksikse, vergi mükellefi tedarikçiden düzeltilmiş bir kopya talep etmelidir. Geçerli bir fatura numarası olmadan başvuru yapılamaz.

Kayıtlar nasıl sunulur?

Her iki kayıt seti de elektronik olarak FURS’a sunulmalıdır. G2B platformu eDavki formları aracılığıyla manuel sunum desteklenmeyecektir. Verileri sunmanın üç yolu olacaktır:

  1. Uyumlu muhasebe platformları aracılığıyla
  2. Yetkili üçüncü taraf hizmet sağlayıcılar aracılığıyla
  3. Doğrudan yazılım arayüzü aracılığıyla

İş profesyonelleri, girişimciler, şirketler ve kurumlar için destek

Bu yeni yükümlülükler, özellikle uluslararası alanda faaliyet gösteren veya Slovenya pazarına ilk kez girenler için karmaşık görünebilir.

SIBIZ (www.sibiz.eu) olarak, iş profesyonelleri, girişimciler, şirketler ve kurumlar için özel olarak tasarlanmış muhasebe, vergi ve idari destek hizmetleri sunuyoruz. Hizmetlerimiz, yeni bir iş kuruyor, mevcut faaliyetlerinizi yönetiyor veya bölgeye genişliyor olsanız da, Slovenya mevzuatına tam olarak uyum sağlamanıza yardımcı olmak için tasarlanmıştır.

Slovenya ve bölgedeki müşterilerimizle çalışarak, KDV kaydı, vergi beyannamesi, finansal uyum ve daha birçok alanda pratik ve sonuç odaklı destek sağlıyoruz.