Ориентироваться в налоговой системе Словении в качестве иностранного резидента или налогового резидента может быть сложно. Один из наиболее эффективных способов оптимизировать свои годовые налоговые обязательства — правильно воспользоваться специальной налоговой льготой для иждивенцев («Posebna olajšava za vzdrževane družinske člane»).

Что такое специальная налоговая льгота для иждивенцев?

Подоходный налог в Словении рассчитывается на основе вашего общего годового дохода. Закон предусматривает специальную налоговую льготу для иждивенцев, чтобы учесть более низкую «платежеспособность» лиц, содержащих других членов семьи. Воспользовавшись этой льготой, вы уменьшаете свою налогооблагаемую базу, что приводит к снижению суммы налога или значительному возврату налога.

Хотя многие сотрудники запрашивают эту льготу ежемесячно через свою зарплатную ведомость, многие экспаты предпочитают делать это ежегодно или нуждаются в корректировке своих данных, чтобы обеспечить максимально возможный возврат за предыдущий год.

Важные сроки на 2026 год

Финансовая администрация Республики Словения (FURS) использует эти приложения для подготовки вашего информационного налогового расчета.

  • 5 февраля 2026 г.: Крайний срок подачи бумажной формы (лично или по почте) в местное финансовое управление.

  • 20 февраля 2026 года: крайний срок подачи электронных деклараций через портал eDavki или мобильное приложение.

Совет от профессионала: Подача документов до февраля гарантирует, что FURS включит специальные налоговые льготы для иждивенцев в ваш первоначальный расчет, что позволит вам получить возможный налоговый возврат летом, а не ждать до осени.

Кто считается «иждивенцем»?

Чтобы иметь право на специальную налоговую льготу для иждивенцев, физическое лицо должно соответствовать определенным критериям:

  1. Дети до 18 лет: Все дети младше этого возраста автоматически имеют право на участие.

  2. Дети в возрасте от 18 до 26 лет: Они имеют право на получение пособия, если учатся на дневном или заочном отделении (в средней школе или университете). Они не должны работать по найму или быть зарегистрированы в качестве владельцев бизнеса.

  3. Безработные супруги/партнеры: включает законных супругов или гражданских партнеров, которые не имеют собственного дохода (или чей доход ниже установленного порога для получения льгот).

  4. Родители или усыновители: если они проживают с вами в одном доме или находятся в учреждении по уходу, расходы на которое вы покрываете.

Особые положения для иностранцев и нерезидентов

Как иностранный резидент в Словении, у вас могут быть дети, проживающие или обучающиеся в вашей родной стране.

  • Дети, обучающиеся за границей: Для детей старше 18 лет, обучающихся за пределами Словении (или по неаккредитованным программам), вы обязаны предоставить справку о зачислении.

  • Иждивенцы-нерезиденты: Если члены вашей семьи не имеют зарегистрированного места жительства в Словении, вы должны приложить специальную форму и документы, подтверждающие родство и их финансовое положение.

Стратегическая оптимизация налогообложения: кто должен подавать заявку?

Часто задаваемый вопрос семьям экспатриантов заключается в том, кто из родителей должен подавать заявление на детей, чтобы получить максимальную выгоду от специальной налоговой льготы для иждивенцев.

  • Преимущество для лиц с высоким доходом: Как правило, право на льготу должен заявлять родитель с более высоким доходом. Поскольку в Словении действует прогрессивная шкала налогообложения, льгота более выгодна для лиц с более высоким уровнем дохода.

  • Разделение льготы: Вы можете разделить льготу по месяцам. Например, один из родителей может претендовать на льготу в отношении ребенка в течение 3 месяцев, а другой — в течение 9 месяцев.

  • Тестовые расчеты: Мы настоятельно рекомендуем использовать программу тестовых расчетов на портале eDavki для моделирования сценария, при котором получается максимальный совокупный возврат для семьи.

Что делать, если родители разведены?

Если родители не могут договориться о том, кто будет претендовать на ребенка, FURS обычно делит специальную налоговую льготу для иждивенцев между ними поровну. Если один из родителей предоставляет значительно больше поддержки (например, через алименты), он может претендовать на большую долю, предоставив доказательства платежей.

Как подать заявку

  1. Портал eDavki: Самый эффективный способ. Форма Doh_Vdc часто предварительно заполняется вашими данными за предыдущий год.

https://edavki.durs.si/EdavkiPortal/OpenPortal/CommonPages/Opdynp/PageD.aspx?category=vzdrzevani_druzinski_clani_fo

  1. Мобильное приложение: Загрузите приложение eDavki (iOS/Android) для быстрой подачи заявки.

  2. Бумажная форма: Доступна в финансовых учреждениях или для скачивания на веб-сайте FURS.

Точность имеет решающее значение: убедитесь, что все идентификационные номера налогоплательщика и даты рождения указаны верно. Неполные или неточные формы приведут к тому, что специальные налоговые льготы для иждивенцев не будут учтены в ваших расчетах.

О нас

SIBIZ — ведущая консалтинговая компания в Словении, которая помогает экспатам, иностранным инвесторам, цифровым кочевникам, бизнес-профессионалам и корпоративным клиентам в вопросах соблюдению нормативных требований, иммиграции, налогообложению, правовым вопросам и созданию бизнеса в Словении. Мы предоставляем экспертные рекомендации по вопросам налогового резидентства, создания компаний и соблюдения административных требований, чтобы обеспечить вам беспроблемный и прибыльный переезд в Словению.

Для получения дополнительной информации: www.sibiz.eu